Консультации эксперта
 

Да. Причем в последующие годы надо будет в налоговую справку 2-НДФЛ за предыдущий год приносить, чтобы налоговая видела, сколько налогового вычета уже использовано. А если Вы вычет и за проценты по ипотечному кредиту получаете, то ещё и справку из банка о сумме уплаченных %.

Re: Pоссийский налоговый портал: консультации эксперта
 

Наиболее востребованные вычеты по НДФЛ: исчерпывающие списки документов для подачи в налоговую

Письмо Федеральной налоговой службы от 22 ноября 2012 г. № ЕД-4-3/19630@ “О направлении информации”
[

Приведены материалы, направленные на установление единообразного подхода к порядку предоставления наиболее востребованных социальных и имущественных вычетов по НДФЛ.
К ним относятся образцы заявлений на возврат НДФЛ и о распределении вычета между супругами. Приведены перечни лиц, которым предоставляется вычет на обучение, и тех, кому положен вычет на лечение и (или) приобретение медикаментов.
Также установлены списки документов, прилагаемых к декларациям 3-НДФЛ для получения вычетов в различных случаях. Это приобретение недвижимости (квартира либо комната на вторичном рынке; квартира по договору долевого участия в строительстве (инвестировании), уступки права требования; участок с расположенным на нем жилым домом), уплата процентов по ипотеке, обучение, лечение и (или) приобретение медикаментов, благотворительность.
Материалы нужно разместить на сайтах управлений ФНС России по регионам и на стендах в территориальных налоговых органах и территориально обособленных рабочих местах.
Перечни документов являются исчерпывающими и расширенному толкованию не подлежат.

только что-то графического объекта не видно

Re: Pоссийский налоговый портал: консультации эксперта
 

Добрый день! Квартира-новостройка, куплена в 2011 году по ипотеке за 5,6 млн. руб. с супругой в равных долях. Кредит погашен досрочно в этом году. Акт-приема передачи квартиры будет оформляться в январе 2013, соответственно регистрация права собственности ориентировочно февраль-март 2013. Супруга сейчас в декрете, я в 2012 году сменил место работы (т.е. было 2 работодателя). Мы с супругой также зарегистрированы в разных городах. Что сделать после регистрации права собственности для получения налогового вычета? Какие документы собрать? Возможен ли будет возврат уплаченного подоходного за 2012 через налоговую или работодателя в 2013 году? Или только на "предстоящие" выплаты от подоходного освободят?

Re: Pоссийский налоговый портал: консультации эксперта
 

Отвечаю, что знаю:
Если акт будет в 2013 году, то за 2012 уже ничего не вернуть. Либо получать уведомление на налоговый вычет, чтобы на работе в 2013 г. не удерживали, либо ждать 2014 г. и подавать декларацию за 2013 г. Разумеется по первому варианту быстрее деньги получите, хотя какой-то период с начала года (пока будет оформление акта и налоговая будет рассматривать Ваше заявление) из этого срока выпадет.

В териории по новостройкам оформления права собственности ждать не надо - нужен акт (т.ч. если бы акт успели оформить в декабре, то, возможно, получилось бы вернуть налог за 2012 г.; но если площадь квартиры окажется больше проектной, то придется доплатить + могут взять некую сумму за оплату ЖКХ, т.ч. если будет выбор надо ещё брать в расчет наличие свободных средств - обычно в конце года с этим проблема). Но сама не пробовала, т.ч. не поручусь.
Документы (примерно):
1. Договор на приобретение квартиры, документы об оплате, акт приема-передачи;
2. Кредитный договор, справка из банка об уплаченных процентах (это чтобы получить вычет с суммы процентов);
3. Если это будет возмещение налога за прошлый период, то справка 2-НДФЛ за период, за который возмещаются проценты (например, если акт всё-таки будет 2012 г., то Вам надо будет представить 2 справки 2-НДФЛ за 2012г. от каждого из Ваших работодателей) + надо будет открыть счет в банке и указать его реквизиты в заявлении + налоговая декларация 3-НДФЛ за период, за который возмещается налог;
4. Ну и, разумеется, заявление о том, чего Вы собственно хотите: возмещение налога за предыдущий период либо освобождение от налогов в текущем. Форма есть в налоговой. В этой теме я где-то выкладывала заявление на выдачу уведомления для работодателя. Если подаете декларацию, то заявление о возмещении налогов, возможно, придется подавать повторно, когда подтвердят Ваше право на налоговый вычет.

Re: Pоссийский налоговый портал: консультации эксперта
 

Письмо Федеральной налоговой службы от 23 ноября 2012 г. № ЕД-3-3/4231@ “О рассмотрении обращения”
Федеральная налоговая служба, рассмотрев обращение по вопросам налогообложения доходов физических лиц, сообщает следующее.

Порядок предоставления имущественного налогового вычета в сумме, израсходованной налогоплательщиком на приобретение квартиры, установлен статьей 220 Налогового кодекса Российской Федерации (далее - Кодекс).

В соответствии с положениями Гражданского и Семейного кодексов Российской Федерации имущество, нажитое супругами во время брака, является их совместной собственностью. При этом не имеет значения, на имя кого из супругов оформлено такое имущество, а также кем из них вносились деньги при его приобретении.

Положениями абзаца 25 подпункта 2 пункта 1 статьи 220 Кодекса предусмотрено, что при приобретении имущества в общую совместную собственность размер вычета распределяется между совладельцами имущества в соответствии с их письменным заявлением (например: 0% и 100%, 20% и 80%, и.т.п.).

Согласно положениям абзаца 24 подпункта 2 пункта 1 статьи 220 и пункта 2 статьи 220 Кодекса указанный имущественный налоговый вычет предоставляется налогоплательщику на основании его письменного заявления при подаче налогоплательщиком налоговой декларации в налоговые органы по окончании налогового периода.

Таким образом, в случае приобретения квартиры в общую совместную собственность, налогоплательщик, который решил воспользоваться своим правом на получение имущественного налогового вычета, согласно подпункту 2 пункта 1 статьи 220 Кодекса обязан вместе с налоговой декларацией представить в налоговые органы оба указанных выше заявления.

Факт составления совладельцами квартиры заявления о распределении имущественного налогового вычета и его представление в налоговые органы одним из совладельцев не является основанием для предоставления имущественного налогового вычета всем совладельцам, указанным в заявлении.

В этой связи, налогоплательщик - совладелец квартиры, поименованный в заявлении о распределении имущественного налогового вычета, но лично не обратившийся в налоговый орган с письменным заявлением о предоставлении имущественного налогового вычета и не представивший налоговую декларацию, не может считаться воспользовавшимся своим правом на вычет в смысле положений статьи 220 Кодекса.

Указанная позиция подтверждается судебной практикой, в частности, определением Верховного Суда Российской Федерации от 25.05.2012 № 75-КФ12-81.
[

Re: Pоссийский налоговый портал: консультации эксперта
 

Так как вы приобретаете недвижимость в строящемся доме, то все будет зависеть от даты акта передачи квартиры, а не даты свидетельства о праве собственности. Поэтому вы сможете получить имущественный вычет и за 2012 год.

Re: Pоссийский налоговый портал: консультации эксперта
 

Добрый день. В вашем случае право на имущественный налоговый вычет возникнет после подписания акта. Если акт будет датирован 2013 годом, то вы вправе воспользоваться вычетом за 2013 год в 2014 году через ИФНС или в 2013 году, но уже через работодателя.

Re: Pоссийский налоговый портал: консультации эксперта
 

Здравствуйте! Мы с мужем, созаемщики, по ипотечному кредиту. Подскажите пожалуйста, 13% от уплаченных % за год, по кредиту, будет выплачеваться также на двоих или супруг сможет получить сам, эту выплату?

Re: Pоссийский налоговый портал: консультации эксперта
 

здраствуйте.хотел бы узнать на счет ипотеки.взяли квартиру на вторичном.1/2 доли с женой.за1150 своих было 210тыс. ипотека 980тыс.хотел бы узнать сколько вернется за покупку квартиры?НДФЛ за год где то 20тыс.

Re: Pоссийский налоговый портал: консультации эксперта
 

Если "итого", то вернется 13% от 1150тыс. (неважно, сколько из них ипотека), но при этом наловый вычет будет делиться между супругами, т.е. лично Вам полагается 13% от 575тыс., т.е. 74,75 тыс. Но поскольку НДФЛ за год вы заплатили только 20 тыс. (условно вычет предоставляет собой возврат налогов за соответствующий налоговый период, т.ч. больше чем Вы заплатили, Вам не вернут), то за 1-ый год (в котором оформлено право собственности/подписан акт приема-передачи) Вы получите только эти самые 20 тыс., а остаток по наловым вычетам перенесется на следующий год, а потом на год после следующего и т.д. пока весь вычет не используете.

Не забудьте, что по % по ипотечному кредиту тоже налоговый вычет предоставляется.

Re: Pоссийский налоговый портал: консультации эксперта
 

Здравствуйте! Подскажите, пожалуйста, мы взяли ипотеку на покупку жилья,в какой момент мы уже сможем подать на возврат процента по ипотеки? после того как мы её выплатим или сразу же можно? И ещё вопрос- Купили квартиру за 1 500 000 и ремонт сделали ещё на 500 000. Налог с ремонта возвращается? И В каком виде должны выглядеть документы этих работ и материалов?

Re: Pоссийский налоговый портал: консультации эксперта
 

а по% сколько вернется за этот год?

Re: Pоссийский налоговый портал: консультации эксперта
 

Правило тоже: сумма, уплаченная (именно фактически уже уплаченная!) в качестве процентов по кредиту, вычитается из налогооблогаемой базы (и тут уже ограничение в 2 млн. не действует), т.ч. в итоге получается 13% от суммы денежных средств, уплаченных банку в качестве процентов по кредиту. Но т.к. источник возмещения налогов здесь тот же, что и для вычета непосредственно на приобретения жилья - фактически удержанная из Ваших доходов сумма налогов, то за этот год по % Вы ничего не получите, т.к. будете получать вычет за сумму, потраченную непосредственно на приобретение. Соответственно, неиспользованный вычет по % переносится на следующий год.
Учитывайте, что вычет по % также начинает предоставляться только после оформления права собственности/подписания акта о передаче при инвестировании (по крайне мере, мне так в налоговой сказали).

Насчет раздела этого вычета между супругами-созаемщиками точно не знаю, но по идее, как и вычет на приобретение, он должен делиться пополам.

Re: Pоссийский налоговый портал: консультации эксперта
 

Здравствуйте!
Подскажите, пожалуйста, мы с женой взяли ипотеку на покупку жилья, в мае 2008 года (платить еще пол года), имущественный вычет не оформляли.
1. Возможно получить налоговый вычет по % за ипотеку без использования имущественного вычета на покупку квартиры?
2. Так же с нас взяли 13 500р за ведение ссудного счёта в сбербанке. Можно вернуть эти деньги, или по сроку давности уже все?

Re: Pоссийский налоговый портал: консультации эксперта
 

Добрый день. Спасибо за ваш вопрос. Вы можете вернуть 13 500 рублей за ведение ссудного счета (так как эта сумма расходов будет входить в состав имущественного вычета). Смотрите - вернуть НДФЛ можно за три последние года с момента подачи 3-НДФЛ, тут имеется в виду срок не для ваших расходов, а для возврата НДФЛ.
Имущественный вычет вы можете получить только по процентам (причем в полной его сумме - так как это проценты). Но в дальнейшем вы уже не сможете воспользоваться правом на имущественный вычет, так как вы его уже получили.

Re: Pоссийский налоговый портал: консультации эксперта
 

Добрый день. Вы вправе начать подавать 3-НДФЛ по вашим процентам, которые вами были уплачены. Например, в 2012 году вы оплатили часть процентов - так вот на эту сумму и можно подать декларацию. Ждать, когда вы оплатите всю сумму, не надо.
Чтобы включить расходы на ремонт жилья в состав имущественного вычета, необходимо иметь на руках договор (или акт), в котором будет указано, что квартира вам передается в состоянии, требующем ремонт - квартира должна приобретаться в новостройке. Об этом говорит подп. 2 п. 1 ст. 220 НК РФ.

Re: Pоссийский налоговый портал: консультации эксперта
 

Добрый день! Подскажите пожалуйста! Должен ли Банк, обслуживающий резидента (в части валютного контроля) следить за облагаемостью налогами платежей резидента. Или кем в Банке осуществляется Налоговый контроль?